Previdência privada: PGBL permite dedução no Imposto de Renda

Na Declaração de Imposto de Renda, as contribuições aos planos PGBL e VGBL são informadas de maneira diferente, em função das suas características distintas na hora da tributação: as contribuições ao VGBL não são dedutíveis do IR, enquanto as efetuadas aos demais planos podem ser abatidas no cálculo do imposto até o limite de 12% da renda tributável do contribuinte, por conta do diferimento fiscal.

Só pode deduzir o valor das contribuições ao PGBL quem paga IR e declara pelo modelo completo, onde é possível identificar as deduções. Já o VGBL visa atender contribuintes que declaram pelo modelo simplificado e que, portanto, adotam um desconto único, de 20% sobre a renda tributável, desde que esse valor não supere R$ 14.542,60.

Quem opta pelo VGBL não tem nenhuma vantagem de dedução durante a fase de acumulação (ou seja, a fase em que ainda está aplicando no plano), mas, em compensação, tem o benefício no momento do resgate. Isso porque, no VGBL, o imposto incide apenas sobre os rendimentos obtidos e não sobre o valor total acumulado, como acontece no PGBL.

Saiba mais sobre o diferimento fiscal (adiamento de impostos)

Diferimento fiscal significa adiar o pagamento de impostos que são devidos quando você aplica seu dinheiro. Nas aplicações onde existe a possibilidade de diferimento, o imposto é cobrado somente na hora do resgate da aplicação.

Esse é um dos grandes atrativos dos produtos de previdência privada. Mas, se sua intenção é optar por este investimento para ter o benefício fiscal, é importante ter consciência de que, além da taxa de administração tradicionalmente cobrada nos fundos de investimento, também é cobrada uma taxa de carregamento sobre os valores investidos.

Investir em previdência por alguns meses para ter acesso ao diferimento fiscal não vale a pena, porque aquilo que você ganha por adiar o recolhimento do imposto, perde por ter que arcar com a taxa de carregamento.

A vantagem pode aparecer em um prazo de investimento maior, não só porque o ganho com o diferimento aumenta, mas também porque as taxas de carregamento em geral caem com o passar do tempo.