O fluxo de caixa é importante para qualquer empresa, pois possibilita visualizar melhor as condições financeiras em que ela se apresenta e, por meio dele, pode-se também projetar investimentos futuros de crescimento do negócio.

Na prática, as entidades precisam dos recursos de caixa para efetuar suas operações, pagar suas obrigações e prover um retorno para seus investidores (sócios).

As informações sobre os fluxos de caixa são úteis para avaliar a capacidade de o negócio gerar recursos e possibilitam o desenvolvimento de métodos mais eficazes de estocagem de mercadorias, bem como o trabalho com os pagamentos a serem feitos aos fornecedores e a flexibilização nas vendas com relação aos prazos que se pode dar ao cliente.

Além disso, informações históricas dos fluxos de caixa são frequentemente usadas como indicador do valor, época e grau de segurança dos fluxos de caixa futuros. Também são úteis para verificar a exatidão das avaliações feitas, no passado, dos fluxos de caixa futuros, assim como para examinar a relação entre a lucratividade e os fluxos de caixa líquidos e o impacto de variações de preços.

Empresas organizadas têm mais facilidade em elaborar seu fluxo de caixa, para maior controle financeiro, e em verificar periodicamente as disponibilidades para futuros investimentos no seu negócio. Para elaborar o fluxo de caixa com maior precisão, tomei como base a cartilha do Sebrae, considerando cinco passos essenciais para usá-lo. Confira: