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Tabela do Imposto de Renda 2023: veja faixas, alíquotas e como calcular

Tabela do Imposto de Renda 2023 manteve regras de 2022 - Shutterstock
Tabela do Imposto de Renda 2023 manteve regras de 2022 Imagem: Shutterstock

Pedro Contrera Marques

Do UOL, em São Paulo

06/04/2023 15h44

Veja a tabela do Imposto de Renda 2023 para saber quanto você pagará de imposto neste ano.

Tabela é a mesma do ano passado

A tabela para a declaração do IR 2023 não mudou. O aumento da isenção do IR para R$ 2.640 anunciado pelo governo só valerá para a declaração de 2024.

A isenção atual para a declaração de 2023 continua sendo de até R$ 1.903,98 por mês. A tabela é dividida em cinco faixas de renda que variam de acordo com os rendimentos de cada contribuinte.

Para entender qual valor deverá ser pago, é preciso conhecer três informações: base de cálculo, alíquota e parcela a ser deduzida.

  • Base de cálculo: São os rendimentos tributáveis do contribuinte. Isto é, são os valores recebidos como salários, aluguel, pensão, remuneração por trabalho, investimentos, bônus etc.
  • Alíquota: Trata-se da porcentagem cobrada em cima dos seus rendimentos. A alíquota do Imposto de Renda é progressiva: quanto mais você ganha, maior a alíquota.
  • Parcela a deduzir: Valor subtraído de sua renda para o cálculo do imposto ser proporcional à sua faixa de ganho.

Conhecendo essas informações, é preciso entender em qual faixa de rendimento mensal você se encaixa.

Tabela do Imposto de Renda 2023

Base de cálculo (mensal) - Alíquota - Valor a deduzir do IR

  • até R$ 1.903,98 - Isento - R$ 0
  • de R$ 1.903,99 a R$ 2.826,65 - 7,5% - R$ 142,80
  • de R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 - 15% - R$ 354,80
  • de R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 - 22,5% - R$ 636,13
  • acima de R$ 4.664,68 - 27,5% - R$ 869,36

Como é feito o desconto mensal do IR

Se você é um profissional com registro na carteira (CLT), a empresa desconta o pagamento do IR mensalmente do seu salário. Isso é o chamado "imposto retido na fonte". Caso você não seja registrado, ou tenha outras fontes de renda tributáveis, como aluguéis e pensões, você é que é responsável por declarar.

Você pode ser considerado isento se sua renda mensal não ultrapassar R$ 1.903,98 ou se sua renda anual ficar abaixo de R$ 28.559,70. Acima disso, você precisará pagar imposto sobre a renda.

Como saber quanto eu devo pagar no Imposto de Renda 2023?

Depois de somar todos os seus rendimentos tributáveis (salário, pensão, bônus) que você recebeu mensalmente, verifique em qual faixa de renda você se encontra.

Basta fazer o seguinte cálculo: (salário x percentual de alíquota) - valor a ser deduzido. Por exemplo, uma pessoa que recebe R$ 2.500, já descontado os valores do INSS, deve pagar R$ 44,70 por mês de Imposto de Renda. Veja a conta:

(2.500 x 7,5 / 100) - R$ 142,80 = R$ 44,70

Isso significa que, em um ano, essa pessoa deve pagar um total de R$ 536,40 de IR.

Lembra do imposto retido na fonte? Se o trabalhador tiver um valor superior a isso descontado em folha, ele receberá uma restituição do Imposto de Renda.

Agora, quem pagou menos ou quem não retém imposto na fonte, precisa pagar a diferença para o governo na hora da declaração.

Minha renda mensal é variável, o que devo fazer?

Se sua renda mensal variar muito, provavelmente será mais fácil calcular o imposto a ser pago somando os valores anualmente. Por exemplo, alguém que tenha recebido R$ 2.000 por seis meses e R$ 4.000 por outros seis meses, entra na faixa de 15% de alíquota. Isto porque a soma de seus rendimentos anuais chegam a R$ 36 mil.

Base de cálculo (anual) - Alíquota - Valor a deduzir do IR

  • até R$ 22.847,76 - Isento - R$ 0
  • de R$ 22.847,77 a R$ 33.919,80 - 7,5% - R$ 1.713,58
  • de R$ 33.919,81 a R$ 45.012,60 - 15% - R$ 4.257,57
  • de R$ 45.012,61 a R$ 55.976,16 - 22,5% - R$ 7.633,51
  • acima de R$ 55.976,16 - 27,5% - R$ 10.432,32

O cálculo segue o mesmo: (renda x percentual de alíquota) - valor a ser deduzido. No exemplo acima, a pessoa que tenha recebido R$ 36.000 já descontado valores pagos ao INSS, deve pagar R$ 1.142,43 ao governo federal. Veja o cálculo:

(36.000 x 15 / 100) - R$ 4.257,57 = R$ 1.142,43

Aqui, a regra é a mesma. Se o contribuinte tiver pago mais imposto na fonte do que esse montante, ele receberá uma restituição. Se ele não pagou ou pagou menos, terá que desembolsar a diferença.

O que é alíquota efetiva?

Como cada renda tem uma alíquota e um valor a ser deduzido, pessoas na mesma faixa de renda têm cobranças percentuais diferentes. Isto é o que o governo chama de alíquota efetiva. Veja os exemplos a seguir:

Trabalhador 1: salário mensal de R$ 3.900

Trabalhador 2: salário mensal de R$ 4.600

Ambos contribuintes estão na mesma faixa salarial para o Imposto de Renda, com alíquota de 22,5% e dedução de R$ 636,13.

No entanto, o Trabalhador 1 tem que pagar R$ 241,37 de Imposto de Renda mensalmente, enquanto o Trabalhador 2 paga R$ 398,87. Isso significa que o primeiro contribuinte tem uma alíquota efetiva de 6,18% enquanto o segundo contribuinte paga 8,67% de Imposto de Renda.

Ou seja, quanto maior a sua renda, maior a alíquota efetiva e mais ela se aproxima da porcentagem máxima cobrada pelo governo.