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IR 2021: Como declarar investimentos em poupança, fundos, CDB e no Tesouro

Aprenda a declarar poupança e os principais investimentos de renda fixa, como fundos, CDBs e Tesouro Direto - Caio Borges
Aprenda a declarar poupança e os principais investimentos de renda fixa, como fundos, CDBs e Tesouro Direto Imagem: Caio Borges

Téo Takar

Colaboração para o UOL, de São Paulo

14/03/2021 04h00

Você fez investimentos no ano passado? Precisa informar os saldos dessas aplicações e os respectivos rendimentos na declaração do Imposto de Renda 2021. Para isso, o primeiro passo é solicitar o informe de rendimentos financeiros no banco ou corretora onde você mantém as aplicações. Esse documento traz todas as informações sobre seus investimentos. Sem ele, não é possível preencher a declaração do IR.

Nesta matéria você encontrará orientações para declarar a poupança e a maioria dos investimentos de renda fixa, como fundos, CDBs e títulos públicos comprados no Tesouro Direto, e também fundos de renda variável.

Se você investiu diretamente em ações na Bolsa, siga as instruções desta outra matéria. Caso tenha aplicado em fundos imobiliários, veja uma reportagem específica sobre como declarar esse investimento no IR 2021.

Baixe o informe de rendimentos no site do banco ou corretora

Normalmente, o informe de rendimentos financeiros está disponível no site ou aplicativo do banco ou da corretora para você baixar no computador ou imprimir. Se você tiver dificuldade em encontrar o documento, peça ajuda ao seu gerente ou ao serviço de atendimento ao cliente da instituição.

Se você possui conta em mais de um banco, ou fez investimentos em mais de uma corretora ou plataforma de investimento na internet, vai precisar pegar os informes de todas essas instituições.

Não esqueça dos investimentos dos dependentes

Pegue também os informes de rendimentos dos investimentos feitos por todos os seus dependentes e pelo cônjuge, caso vocês dois estejam declarando em conjunto.

Se você abriu uma caderneta de poupança em nome do seu filho e ele é seu dependente no IR, esse investimento precisa ser declarado, mesmo que seu filho seja menor de idade. Caso o saldo na poupança seja inferior a R$ 140,00, e apenas nesse caso, não é necessário declarar esse investimento.

Entenda os dados que estão no informe de rendimentos

Não há um modelo padrão de informe de rendimentos financeiros. Basicamente, o documento é dividido em três partes, que correspondem às fichas da declaração onde as informações deverão ser inseridas:

  • Rendimentos isentos
  • Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva
  • Bens e direitos

Dependendo do banco ou corretora, o informe de rendimentos pode trazer apenas duas partes: "Rendimentos isentos" e "Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva".

Nesse caso, as informações que serão inseridas na ficha "Bens e Direitos" aparecem "misturadas". Veja um exemplo na imagem abaixo.

IR informe resumido - Reprodução - Reprodução
Imagem: Reprodução

Repare os dados dentro dos retângulos vermelhos. A parte de "rendimentos isentos" já traz a descrição de uma poupança e o respectivo saldo em 31/12/2019 e 31/12/2020. A parte de "rendimentos sujeitos à tributação exclusiva" traz a descrição de um fundo de investimento, seu respectivo CNPJ e os saldos em 2019 e 2020.

Você precisará dessas informações na hora de preencher a ficha "Bens e Direitos". Veja mais abaixo nesta matéria como fazer isso.

Você deverá informar os rendimentos obtidos com os investimentos no programa do IR 2021 conforme o tipo de tributação da aplicação. Poupança, LCI, LCA, CRA e CRI, por exemplo, são investimentos isentos de Imposto de Renda. Por isso, os rendimentos dessas aplicações entram na ficha de "Rendimentos isentos". Os demais investimentos entram na ficha de "rendimentos sujeitos à tributação exclusiva".

Se você não tiver certeza em qual ficha deve colocar o rendimento do seu investimento, siga exatamente o que está no informe do banco ou corretora. Os investimentos sempre aparecem no informe separados em "rendimentos isentos" e "rendimentos sujeitos à tributação exclusiva", como na imagem abaixo.

IR informe investimentos - Reprodução - Reprodução
Imagem: Reprodução

Como informar poupança e outros investimentos na ficha "rendimentos isentos"

Para informar poupança e outros investimentos isentos de IR, abra a ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis". Clique em "Novo".

Em "Tipo de Rendimento" selecione o código "12 - Rendimentos de cadernetas de poupança, letras hipotecárias, letras de crédito do agronegócio e imobiliário (LCA e LCI) e certificados de recebíveis do agronegócio e imobiliários (CRA e CRI)".

Em seguida, indique quem fez o investimento, se você ou algum dependente. Se ambos têm investimentos isentos, você deverá informar os valores em fichas separadas. Informe o nome e CNPJ da fonte pagadora, que é o banco ou corretora onde você fez o investimento.

IR Rendimentos isentos - Reprodução - Reprodução
Imagem: Reprodução

No campo "valor", coloque os rendimentos isentos recebidos em 2020. No informe do banco, esse valor aparece na coluna "Rendimentos". Não é necessário informar separadamente os rendimentos de cada investimento. Basta informar o valor total recebido no mesmo banco ou corretora. Normalmente, o valor total aparece na última linha do informe.

Para concluir o preenchimento da ficha, clique em "OK". Se você possui aplicações em mais de um banco, abra uma ficha para cada instituição e repita todo o procedimento descrito acima. O mesmo vale para investimentos em nome dos dependentes. Abra uma ficha para cada pessoa e para cada banco.

Tesouro e CDBs entram na ficha "Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva"

O preenchimento da ficha "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva" é muito parecido com o da ficha "Rendimentos isentos". O que muda são os tipos de investimentos.

Aqui entram os ganhos com títulos públicos comprados no Tesouro Direto, com CDBs e RDBs emitidos por bancos e financeiras e os rendimentos provenientes da maioria dos fundos de investimento. Na dúvida, siga as informações exatamente como constam no informe fornecido pelo banco ou corretora.

Para preencher a ficha, clique em "Novo", em seguida escolha no "Tipo de Rendimento" o código "6 - Rendimentos de aplicações financeiras".
Indique quem fez o investimento, se você ou seu dependente. Se ambos têm investimentos, abra uma ficha para cada um.

IR exclusivo fonte - Reprodução - Reprodução
Imagem: Reprodução

Informe o nome e CNPJ da fonte pagadora, que é o banco ou corretora onde você fez a aplicação. Se você fez investimentos no Tesouro Direto, por exemplo, a fonte pagadora é o banco ou corretora que intermediou a compra dos títulos públicos. Caso tenha aplicações em mais de um banco ou corretora, abra uma ficha para cada instituição.

No campo "Valor", coloque o total de rendimentos líquidos (já descontados do imposto de renda), exatamente como consta no informe apresentado pelo banco. Preste atenção se aparece a expressão "rendimento líquido" no informe. Algumas instituições informam dois valores, o "rendimento bruto" e o "imposto retido". Nesse caso, você precisa fazer a conta (valor bruto menos o imposto) para chegar ao rendimento líquido.

Não estranhe se algum investimento aparecer com valor de rendimento igual a zero. Isso significa apenas que você ainda não sacou aquele investimento desde quando fez a aplicação. No ano que você fizer um saque parcial ou total daquele investimento, os respectivos rendimentos aparecerão no informe do banco para serem declarados.

Todos os investimentos devem ser informados em "Bens e Direitos"

Ao contrário das duas fichas anteriores, onde bastava informar o total de rendimentos isentos ou tributados na fonte, na ficha "Bens e Direitos" você terá que detalhar os investimentos, um a um, além de informar os saldos em 31/12/2019 e em 31/12/2020.

Se você já fez o Imposto de Renda no ano passado e conseguiu importar a declaração de 2020 para o programa do IR 2021, as informações dos seus investimentos já aparecerão automaticamente nesta ficha. Basta atualizar o saldo em 31/12/2020 e, se for o caso, informar na "discriminação" se o investimento foi resgatado total ou parcialmente.

Caso você não tenha feito declaração no ano passado ou não conseguiu importar o arquivo da declaração, siga os passos a seguir. Essas orientações também valem para quem fez novos investimentos em 2020.

Abra a ficha "Bens e Direitos", clique em "Novo" e escolha o "código do bem" conforme o tipo de aplicação. A lista de códigos é extensa. Os mais comuns são os seguintes:

  • 41 - Caderneta de poupança.
  • 45 - Aplicações de renda fixa. Aqui entram todos os investimentos em CDB, RDB, LCA, LCI, CRA, CRI e os títulos comprados no Tesouro Direto.

Os fundos de investimento também possuem vários códigos. Observe as letras que aparecem no fim do nome do fundo (FIA ou FIM, por exemplo). Elas ajudam a identificar o código correto:

  • 71 - Fundos de curto prazo (CP). Alguns fundos de renda fixa são classificados desta forma.
  • 72 - Fundos de longo prazo (LP) e de investimento em direitos creditórios (FIDC). A maioria dos fundos de renda fixa (DI ou FIRF) e dos multimercados (FIM) entra neste código.
  • 73 - Fundos de investimento imobiliário (FII).
  • 74 - Fundos de ações (FIA), de participações (FIP) e de índices de mercado (ETF).
  • 79 - Outros fundos.

Alguns bancos e corretoras já informam, ao lado do nome do fundo, qual é o "código do bem" correspondente na declaração do IR, como no exemplo da imagem abaixo. Se você tiver dúvidas sobre qual é o código correto de um fundo, consulte a instituição financeira.

IR informe fundos - Reprodução - Reprodução
Imagem: Reprodução

Em seguida, informe o "CNPJ" do investimento. Tome cuidado aqui porque esse número pode ser diferente do CNPJ da fonte pagadora, que é o banco ou corretora que emitiu o informe.

Fundos de investimento, por exemplo, têm CNPJ próprio, como no exemplo de informe de rendimentos mostrado na imagem acima. É esse número que precisa ser colocado no campo "CNPJ" da ficha de "Bens e Direitos", como mostrado abaixo.

IR fundos bens - Reprodução - Reprodução
Imagem: Reprodução

Se o investimento for a poupança, informe o CNPJ do banco. Se for um título público comprado no Tesouro Direto, informe o CNPJ do banco ou corretora que intermediou a compra. Para CDBs, LCIs ou LCAs, informe o CNPJ do banco emissor desse título privado.

No campo "Discriminação" descreva a aplicação. Se for um título do Tesouro Direto, informe o tipo, data de vencimento, quantidade e o nome do banco ou corretora onde foi feita a compra. Para CDBs, LCIs e LCAs, coloque o nome do banco emissor, taxa do papel e a data de vencimento. Os fundos de investimentos devem ser informados com seu nome completo.

No caso de poupança, logo abaixo da "Discriminação" aparecerão campos específicos para informar o nome do banco, agência e número da conta.

IR poupança bens - Reprodução - Reprodução
Imagem: Reprodução

Nos campos "Situação em 31/12/2019" e "Situação em 31/12/2020" coloque exatamente os valores que constam no informe de rendimentos fornecido pelo banco. Se você já tinha o investimento em 2019 e não sacou nem aplicou recursos no mesmo produto em 2020, basta repetir o valor no campo "Situação em 31/12/2020".

Não atualize o valor dos títulos públicos com base no preço de mercado. O correto é manter o valor de aquisição dos papéis.

Caso tenha vendido títulos públicos, efetuado resgate de fundos, CDBs ou outros investimentos, coloque zero no saldo em 2020. Se a venda ou resgate foi parcial, coloque o valor exatamente como consta no informe fornecido pelo banco ou corretora.

Para novos investimentos feitos em 2020, coloque zero no saldo de 2019 e o valor aplicado no saldo de 2020. Se você apenas aumentou um investimento que já existia, coloque os valores de 2019 e de 2020 exatamente como estão no informe de rendimentos.

Se o informe estiver incorreto, peça ao banco para corrigir

Se você perceber algum erro ou informação incompleta, reclame com a instituição e exija a emissão de um novo documento corrigido para não ter dor de cabeça com o Leão depois.

Caso o banco demore para enviar o novo informe, entregue a declaração do IR dentro do prazo definido pela Receita Federal (até 30 de abril) e depois faça uma declaração retificadora.

Se você colocar uma informação diferente do que está no informe de rendimentos, sua declaração irá parar na malha fina. E não adianta argumentar com o Leão dizendo que a culpa do erro foi do banco.

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