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Imposto de Renda 2022: como declarar investimentos em ações e dividendos

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10/03/2022 04h00

Investiu em ações e agora está desesperado, sem saber como declarar isso no Imposto de Renda? Há dividendos JCP (Juros sobre Capital Próprio); um jeito de declarar para quem está na faixa de isenção dos R$ 20 mil, outro para quem está acima; uma alíquota de IR para quem é do day trade, outra para quem é holder...

Veja como declarar investimentos em ações e seus dividendos no Imposto de Renda 2022.

Quanto pagar de Imposto de Renda nas ações?

Resumidamente, todo investidor que vendeu qualquer ação no ano anterior precisa pagar o Imposto de Renda do mês que isso aconteceu, com uma única exceção: caso o total de venda de ações some um valor menor que R$ 20 mil naquele mês.

Nesse caso, você não paga IR, que só é pago no mês que suas vendas ultrapassaram os R$ 20 mil. Atenção: esses R$ 20 mil são do valor de venda, não do lucro.

O Imposto de Renda sobre a venda de ações tem que ser pago todo mês utilizando uma DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais), que se encontra facilmente no site da Receita Federal e deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte em referência ao mês anterior.

Em operações de day trade, em que se compra e vende a mesma quantidade de ações no mesmo dia, não há isenção do Imposto de Renda, mesmo que fique abaixo dos R$ 20 mil.

Quem deve declarar investimentos em ações no Imposto de Renda?

Se você começou a aplicar em ações neste ano pela primeira vez na vida, mas no ano anterior não tinha nenhuma grana investida em nada disso, você não tem que declarar nada. Isso porque a declaração realizada em um ano sempre é referente ao ano anterior.

Como declarar ações no Imposto de Renda?

Basicamente, todo investimento tem que ser declarado com dois tipos de informações na declaração: saldo e rendimento.

Toda aplicação que você virou o ano com ela na carteira deve ser declarada como um ativo, uma propriedade. Por isso, o valor deve constar na ficha de "Bens e Direitos" do programa de declaração do Imposto de Renda.

Você vai seguir os seguintes passos:

Selecione "ações";
Preencha o CNPJ do banco ou da corretora que usou para fazer esse investimento;
No campo "Discriminação", escreva o nome e quantidade de ações, o valor de compra e venda, bem como o lucro ou prejuízo em cada negociação;
Em "situação" do fim de cada ano, informe o valor total que pagou na hora da compra das ações, não a cotação atual;
Se não tinha nada aplicado no ano anterior, é só deixar zerado.

Se comprou e vendeu uma determinada ação em datas diferentes é recomendável informar o preço médio, exatamente como gravei a tela e exibi como exemplo no vídeo acima.

É importante saber que para cada ação diferente que você tiver, um novo campo de bens e direitos deve ser criado, repetindo o processo acima.

Se a primeira parte foi para declarar o que você tem, a segunda parte é para declarar o quanto isso rendeu para os mesmos investimentos. E são algumas situações possíveis, conforme veremos a seguir.

Como declarar a venda de ações de até R$ 20 mil no Imposto de Renda?

Siga este passo a passo:

Vá até a opção "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis";
Selecione o tipo de rendimento "Ganhos líquidos em operações no mercado à vista de ações negociadas em bolsas de valores nas alienações realizadas até R$ 20.000,00 em cada mês, para o conjunto de ações";
Informe o valor total que ganhou no ano. Esse deve ser seu lucro, não o valor de venda.

Como declarar a venda de ações de mais de R$ 20 mil no Imposto de Renda?

Para essa parte da declaração é importante reunir os comprovantes das DARFs pagas todo mês.

Siga os seguintes passos:

Selecione a aba "Renda Variável" e em seguida clique em "Operações Comuns/Day Trade";
Dentro do campo "Mercado à vista", informe o lucro ou prejuízo mensal com a venda de ações descontando custos operações. É importante informar o prejuízo para compensar com menores pagamentos nos meses seguintes.

Como declarar dividendos de ações no Imposto de Renda?

Os dividendos são parte do lucro distribuído aos acionistas, cujos valores constam no informe de rendimentos da empresa que pagou os dividendos.

Para isso, siga as seguintes etapas:

Selecione a opção "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis";
Em seguida, vá até o tipo de rendimento "Lucros e dividendos recebidos";
Informe o CNPJ da empresa da ação que pagou os dividendos;
Digite o nome da empresa da ação e preencha o valor total dos dividendos recebidos no ano.

Como declarar juros sobre capital próprio (JCP) de ações no Imposto de Renda?

Os juros sobre capital próprio, ou JCP, são outra forma de distribuir resultados aos acionistas, porém estes não são isentos de Imposto de Renda, como são os dividendos.

Acompanhe este passo a passo:

Vá até a opção "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva";
Clique no tipo de rendimento "Juros sobre capital próprio";
Informe o CNPJ da empresa da ação que pagou os juros sobre capital próprio;
Preencha o nome da empresa da ação e o valor total de JCP recebido no ano.

Onde encontrar as informações para fazer a declaração do Imposto de Renda?

Bateu a preocupação? Afinal, não se lembra de o quanto tinha investido no ano passado? Fique tranquilo, porque a sua corretora vai te mandar um e-mail com o informe de rendimentos, que já tem todas essas informações.

Como fazer a declaração do Imposto de Renda dos fundos imobiliários (FIIs)?

Os fundos imobiliários deixam muita gente confusa: ele é isento de imposto, mas em partes. Os FIIs, como são conhecidos, são isentos de IR quando falamos de dividendos, mas não em relação ao ganho de capital (quanto você lucra na venda da cota). No vídeo abaixo, mostro como fazer a declaração em cada uma dessas situações.

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